Sie legen fest, welche Methode verwendet werden soll, wenn Sie zum ersten Mal mit dem Erhalt Ihrer Rente beginnen, und sie verwenden sie jedes Jahr, in dem Sie einen Teil Ihrer Kosten wiederhereinauftragen. Berücksichtigen Sie vor dem Kauf einer Rente Folgendes. Allgemeine Regel. Sie müssen diese Methode verwenden, wenn Ihre Rente im Rahmen eines nicht qualifizierten Plans bezahlt wird. Im Allgemeinen können Sie diese Methode nicht verwenden, wenn Ihre Rente im Rahmen eines qualifizierten Plans bezahlt wird. Siehe qualified plan annuity ab dem 19. November 1996 , später für Ausnahmen von dieser Regel. In diesem Abschnitt wird erläutert, wie die regelmäßigen Zahlungen, die Sie aus einer Rente oder einem Rentenplan erhalten, besteuert werden. Regelmäßige Zahlungen sind Beträge, die in regelmäßigen Abständen (z. B. wöchentlich, monatlich oder jährlich) für einen Zeitraum von mehr als einem Jahr (z. B. für 15 Jahre oder auf Lebenszeit) gezahlt werden.

Diese Zahlungen werden auch als als Annuitätsbeträge bezeichnet. Wenn Sie einen Betrag aus Ihrem Plan erhalten, der keine periodische Zahlung ist, lesen Sie später unter Steuern nichtperiodischer Zahlungen . “Mit einem Baudarlehen evaluiert die Bank den Bauherrn und den Kunden, um sicherzustellen, dass der Bauherr ein gutes Kreditrisiko hat”, sagt Bechtel. “Es gibt einen klaren, professionellen Prozess.” Möglicherweise können Sie von den Einkommensbeträgen, die Sie als Rente, Rente oder ähnliche Zulage für Personenschäden oder Krankheit aufgrund des aktiven Dienstes in einer der folgenden staatlichen Dienste erhalten, ausgeschlossen werden. “Da Baukredite komplexere Transaktionen sind als eine Standardhypothek, ist es am besten, einen Kreditgeber zu finden, der sich auf Baukredite spezialisiert hat und nicht neu im Prozess ist”, sagt Bossi. Nach der Allgemeinen Regel legen Sie den steuerfreien Teil jeder Annuitätenzahlung auf der Grundlage des Verhältnisses der Vertragskosten zur erwarteten Gesamtrendite fest. Die erwartete Rendite ist der Gesamtbetrag, den Sie und andere berechtigte Annuitants im Rahmen des Vertrags erwarten können. Um es zu beziffern, müssen Sie die vom IRS vorgeschriebenen Tabellen der Lebenserwartung (versicherungsmathematisch) verwenden.

Wenden Sie sich an Ihren Rentenanbieter, um weitere Informationen über den Vertrag und Ihre Rechte zur Änderung oder Kündigung einer Rente zu erhalten. In vielen Fällen kann der Barwert innerhalb von Dauerlebensversicherungen über einen 1035-Umtausch gegen ein Rentenprodukt ohne steuerliche Auswirkungen eingetauscht werden. Ausschüttungen in voller Erfüllung eines Vertrags, den Sie als Rückerstattung dessen erhalten, was Sie für den Vertrag oder für die vollständige Übergabe, Rücknahme oder Laufzeit des Vertrags bezahlt haben. Eine Kürzung oder Verrechnung Ihres Kontosaldos in einem förderfähigen Rentenplan zur Rückzahlung eines Plandarlehens kann auch als qualifizierte Katastrophenverteilung bezeichnet werden. Die Baukreditzinsen sind fast immer an den Leitzins plus Marge gebunden. Darüber hinaus könnten sie einen höheren Zinssatz als herkömmliche Hypotheken haben. Baukredite können letztlich teurer sein, wenn Sie eine permanente Hypothek benötigen, da Sie zwei separate Transaktionen abschließen und zwei Sätze von Gebühren bezahlen. Sobald es zu einer dauerhaften Hypothek wird – in der Regel mit einer Kreditlaufzeit von 15 bis 30 Jahren – dann leisten Sie Zahlungen, die sowohl Zinsen als auch den Kapitalbetrag abdecken. Zu diesem Zeitpunkt können Sie sich für eine Festzins- oder Variabelhypothek entscheiden.

Mit einem gesicherten Baudarlehen erhalten Sie Ratenzahlungen für das erste Baujahr. Sie befinden sich auf einem vorgegebenen Ziehungsplan, um die Baukosten zu decken. Sie leisten während der Bauzeit reine Zinszahlungen, in der Regel basierend auf einem variablen Zinssatz. Ein Verlust im Rahmen eines nicht qualifizierten Plans, z. B. eine gewerbliche variable Rente, ist in gleicher Weise abzugsfähig wie eine Pauschalverteilung. Wenn Sie einen Baukredit erhalten, sind Sie nicht nur buchhalterischer Rechnung für den Bau des Hauses; Sie müssen auch das Land kaufen und herausfinden, wie die Gesamtkosten später zu behandeln, vielleicht mit einer dauerhaften Hypothek, wenn das Haus fertig ist. In diesem Fall kann ein Bau-zu-Dauer-Darlehen sinnvoll sein, um mehrere Transaktionen zu vermeiden. Eine Rente kann es einfacher machen, ein Budget zu erstellen und Ihr Geld zu verwalten.

Es ist vor allem der Fall, wenn Sie nicht über eine andere regelmäßige Quelle des Renteneinkommens haben. Wenn Ihr Darlehen als Ausschüttung behandelt wird, sollten Sie ein Formular 1099-R mit dem Code “L” in Feld 7 erhalten.